Cómo Pagarte a Ti Mismo como Propietario de una LLC
Una de las preguntas más comunes entre los empresarios que abren una LLC en Estados Unidos es simple, pero muy importante:
“¿Cómo puedo sacar dinero de mi propia empresa?”
A diferencia de un salario tradicional, la forma en que el propietario de una LLC recibe dinero de la empresa depende principalmente de cómo está tributando la LLC.
Una LLC puede ser tratada para fines fiscales como una disregarded entity, una partnership, una S Corporation o una C Corporation. Y cada estructura puede tener reglas diferentes para los pagos al propietario.
Por eso, simplemente transferir dinero de la cuenta empresarial a tu cuenta personal no significa necesariamente que estés recibiendo un “salario”.
En este artículo, explicaremos las principales formas en que un LLC owner puede recibir dinero de la empresa y qué debes considerar para evitar problemas fiscales y de Compliance.
Primero: ¿cómo tributa tu LLC?
Antes de decidir cómo pagarte a ti mismo, necesitas entender el tratamiento fiscal de tu LLC.
Una LLC puede, dependiendo de la situación, tributar como:
Single-Member LLC / Disregarded Entity
Multi-Member LLC / Partnership
S Corporation
C Corporation
Esta elección es extremadamente importante porque determina cómo se tratan fiscalmente los pagos realizados a los propietarios.
Por ejemplo, el propietario de una Single-Member LLC normalmente no recibe un W-2 de su propia LLC, mientras que el propietario de una LLC tributada como S Corporation generalmente puede ser empleado de la empresa y recibir un salario.
Por eso:
La forma de pagar al propietario debe estar alineada con la estructura fiscal de la empresa.
Single-Member LLC: normalmente no recibes un salario
Si eres propietario de una Single-Member LLC que es tratada como una disregarded entity para fines del impuesto federal, la situación es diferente a la de una empresa tributada como S Corporation.
En este caso, el propietario normalmente no es considerado un empleado de su propia LLC para fines del impuesto federal.
En su lugar, el dinero retirado de la empresa puede tratarse como un:
Owner's Draw
Por ejemplo:
Tu LLC tiene $100,000 de ganancias.
Transfieres $40,000 de la cuenta bancaria empresarial a tu cuenta personal.
Esa transferencia, por sí sola, no significa que hayas creado un nuevo gasto de $40,000 para la empresa.
El impuesto normalmente está relacionado con la ganancia de la actividad, y no simplemente con el monto que transferiste a tu cuenta personal.
¿Qué es un Owner's Draw?
Un Owner's Draw es una retirada de dinero realizada por el propietario de la empresa para uso personal.
Por ejemplo:
Tu LLC tiene una cuenta bancaria empresarial.
Decides transferir $5,000 a tu cuenta personal.
Esta transferencia puede registrarse contablemente como:
Owner's Draw
El punto más importante es entender que:
Owner's Draw no es automáticamente una deducción de la empresa.
Si la empresa tuvo $100,000 de ganancias y retiraste $50,000 para uso personal, esto no significa que la ganancia imponible haya pasado a ser de $50,000.
La retirada y la ganancia son conceptos diferentes.
¿Puedes transferir dinero de la LLC a tu cuenta personal?
Sí, dependiendo de la estructura de la empresa y de las reglas aplicables, el propietario puede retirar dinero de la empresa.
Pero esto debe hacerse de manera organizada.
Lo ideal es:
Utilizar una cuenta bancaria empresarial
Mantener una cuenta personal separada
Registrar correctamente las transferencias
Identificar los Owner's Draws
No mezclar gastos personales y empresariales
Mantener el Bookkeeping actualizado
Una transferencia entre cuentas no debe confundirse con un gasto empresarial.
Esta separación es importante tanto para fines contables como para mantener una buena organización financiera y la separación entre la empresa y el propietario.
Multi-Member LLC: ¿cómo funciona?
Cuando una LLC tiene dos o más propietarios, normalmente puede ser tratada como una partnership para fines del impuesto federal, salvo que se haya elegido otro tratamiento.
En este caso, los propietarios generalmente no reciben un salario tradicional simplemente por ser owners.
Dependiendo del operating agreement y de la estructura de la empresa, pueden existir:
Distributions
Guaranteed Payments
Allocations of income
Otros pagos a los miembros
La tributación de una partnership es diferente a la de una Single-Member LLC.
Por eso, es importante analizar no solamente cuánto dinero está retirando cada socio, sino también cómo se están tratando fiscalmente las ganancias y los pagos.
¿Qué son las Distributions?
Una distribution es una distribución de dinero u otros activos de la empresa a sus propietarios.
Por ejemplo:
Una LLC tiene dos miembros.
La empresa distribuye $20,000 a cada propietario.
Estos pagos deben registrarse de acuerdo con la estructura de la empresa y con el acuerdo entre los miembros.
Una distribution no debe tratarse automáticamente como un gasto operativo.
Además, el tratamiento fiscal de la distribución depende de la estructura fiscal de la LLC y de la situación de cada propietario.
¿Qué pasa si mi LLC tributa como una S Corporation?
Aquí encontramos una de las diferencias más importantes.
Si tu LLC realizó una elección válida para tributar como una S Corporation, puedes ser considerado un employee de la empresa si prestas servicios para ella.
En este escenario, simplemente retirar todo el dinero de la empresa como distribution puede no ser apropiado.
El IRS exige que los shareholder-employees reciban una reasonable compensation por los servicios que prestan a la empresa antes de determinadas distribuciones que no sean salariales.
Esto significa que puede existir una combinación de:
Salary + Distributions
¿Qué es Reasonable Compensation?
Reasonable Compensation es una remuneración considerada razonable por los servicios que el propietario presta a la S Corporation.
El monto no debe elegirse simplemente con el objetivo de minimizar impuestos.
El IRS puede considerar factores como:
Funciones desempeñadas
Experiencia
Formación
Horas trabajadas
Responsabilidades
Salarios de profesionales en posiciones similares
Ubicación
Características del negocio
Ingresos y capacidad financiera de la empresa
Por ejemplo, si el propietario trabaja diariamente en la empresa, administra empleados, atiende clientes y realiza las principales actividades operativas, pagar un salario artificialmente bajo solamente para aumentar las distributions puede generar problemas.
Salary vs. Distribution en una S Corporation
Una S Corporation puede pagar al propietario mediante:
Salary
y
Distribution
Estos pagos no reciben necesariamente el mismo tratamiento.
El salario normalmente está sujeto a las reglas de Payroll y a los impuestos correspondientes sobre la nómina.
Las distributions pueden recibir un tratamiento diferente, dependiendo de las circunstancias y de la situación fiscal del shareholder.
Por eso, la estrategia no debe ser:
“Voy a recibir todo como distribution para pagar menos impuestos.”
La estrategia correcta debe considerar la legislación, la reasonable compensation y la situación financiera de la empresa.
¿Y una LLC tributada como C Corporation?
Si la LLC realiza una elección para tributar como una C Corporation, el tratamiento vuelve a ser diferente.
En este caso, la empresa es una entidad separada para fines fiscales.
El propietario puede recibir dinero de diferentes maneras, incluyendo:
Salary
Wages
Dividends
Reimbursements
Otros pagos permitidos
Salary y dividends tienen tratamientos fiscales diferentes.
Además, una C Corporation está sujeta a sus propias reglas de tributación y Compliance.
Por eso, antes de elegir esta estructura, es importante analizar tanto los impuestos de la empresa como los impuestos del propietario.
No mezcles dinero personal y dinero de la empresa
Independientemente de la estructura de tu LLC, una de las mejores prácticas es mantener una separación clara entre:
Business Money
y
Personal Money
Evita utilizar la cuenta empresarial para pagar:
Supermercado personal
Alquiler personal
Restaurantes personales
Viajes personales
Compras personales
Gastos del hogar
De la misma manera, evita utilizar tu cuenta personal para pagar gastos de la empresa sin registrar correctamente la transacción.
Una buena separación facilita el Bookkeeping, mejora la organización financiera y ayuda a mantener registros empresariales adecuados.
¿Cuánto dinero deberías retirar de tu LLC?
No existe un monto universal.
La cantidad que puedes retirar debe considerar:
Ganancias de la empresa
Cash Flow
Impuestos
Payroll
Cuentas por pagar
Reserva de emergencia
Capital necesario para el crecimiento
Inversiones
Obligaciones futuras
Un error común es retirar todo el dinero disponible de la cuenta empresarial.
Una empresa puede presentar ganancias y, al mismo tiempo, necesitar dinero para pagar impuestos, proveedores, Payroll o futuras inversiones.
Por eso:
Profit ≠ Cash Available to Withdraw
¿Cómo organizar tus pagos durante el año?
En lugar de transferir dinero de la empresa a tu cuenta personal de manera aleatoria, considera establecer una rutina.
Por ejemplo:
Pago mensual
Retiradas quincenales
Distributions trimestrales
Transferencias de acuerdo con el Cash Flow
La estrategia dependerá de la estructura de la empresa.
Para una S Corporation, por ejemplo, el Payroll debe organizarse de acuerdo con las reglas aplicables.
Para una Single-Member LLC, las retiradas pueden tratarse de manera diferente.
Lo más importante es que cada transacción esté correctamente registrada.
¿Y los impuestos sobre el dinero que recibes?
Uno de los errores más comunes es pensar:
“Si no retiré el dinero de la LLC, no tengo que pagar impuestos sobre él.”
Esto puede ser incorrecto.
Dependiendo de la estructura fiscal, puedes tener una obligación tributaria basada en las ganancias de la empresa, incluso si parte del dinero permanece en la cuenta empresarial.
Por otro lado, una distribution tampoco significa automáticamente que tendrás que pagar impuestos nuevamente sobre el mismo monto.
Todo depende de la estructura y del tratamiento fiscal de la empresa.
Por eso, es fundamental separar:
Business Profit
de
Owner Withdrawals
¿Qué pasa si necesito dinero para un gasto personal?
Si tienes una LLC y necesitas transferir dinero a tu cuenta personal, el procedimiento debe seguir la estructura fiscal de la empresa.
Por ejemplo, en determinadas estructuras, la transferencia puede registrarse como Owner's Draw o Distribution.
Pero no debes simplemente clasificar un gasto personal como un business expense para intentar obtener una deducción.
Esta práctica puede crear problemas fiscales y de Compliance.
Lo correcto es registrar la transacción de acuerdo con su verdadera naturaleza.
¿Cómo ayuda el Bookkeeping en este proceso?
Un Bookkeeping organizado es fundamental para saber cuánto puedes realmente retirar de la empresa.
Tu Bookkeeping debe permitir identificar:
Revenue
Expenses
Profit
Cash Flow
Payroll
Owner's Draws
Distributions
Loans
Tax Payments
Esto te permite tomar decisiones basadas en números reales.
Sin un Bookkeeping actualizado, es mucho más fácil retirar demasiado dinero, olvidar obligaciones fiscales o mezclar transacciones personales y empresariales.
¿Necesitas pagar impuestos trimestralmente?
Dependiendo de tu situación personal y empresarial, es posible que tengas que realizar Estimated Tax Payments durante el año.
Esto puede ser relevante para:
LLC owners
Self-employed individuals
S Corporation shareholders
Investors
Personas con múltiples fuentes de ingresos
El hecho de que el dinero permanezca dentro de la empresa no significa necesariamente que no tengas una obligación de pagar impuestos.
Por eso, Estimated Tax Planning debe formar parte de tu estrategia financiera.
¿Cuál es la mejor manera de pagarte a ti mismo?
No existe una única respuesta.
La mejor manera depende principalmente de:
Estructura fiscal de la LLC
Ingresos
Ganancias
Tipo de negocio
Participación del propietario en las operaciones
Payroll
Estado
Objetivos financieros
Situación fiscal personal
En términos generales:
Single-Member LLC: Owner's Draws pueden utilizarse, dependiendo del tratamiento fiscal.
Multi-Member LLC: Distributions y otros pagos a los miembros pueden utilizarse de acuerdo con la estructura.
S Corporation: Salary + Distributions pueden ser aplicables, considerando Reasonable Compensation.
C Corporation: Salary, dividends y otros pagos pueden tener tratamientos diferentes.
Errores comunes al pagarte a ti mismo como LLC Owner
Algunos de los errores más comunes incluyen:
Mezclar cuentas personales y empresariales
Tratar Owner's Draw como business expense
Retirar todo el dinero disponible
No mantener el Bookkeeping actualizado
No realizar Estimated Tax Payments cuando corresponda
Pagar un salario inadecuado en una S Corporation
Clasificar gastos personales como gastos empresariales
No registrar correctamente las distributions
Ignorar los Payroll requirements
Elegir una estructura fiscal simplemente porque alguien dijo que “paga menos impuestos”
La forma en que recibes dinero de tu empresa debe planificarse, no improvisarse.
¿Cómo puede ayudarte AES Accounting?
En AES Accounting ayudamos a empresarios a entender cómo su estructura empresarial influye en la forma en que pueden recibir dinero de su empresa.
Podemos ayudar con:
LLC Tax Planning
S Corporation Tax Planning
Business Structure
Payroll
Owner's Draws
Distributions
Estimated Taxes
Bookkeeping
Tax Return Preparation
Compliance
Business Tax Planning
Para empresarios brasileños que tienen negocios en Estados Unidos, también podemos analizar cuestiones relacionadas con ingresos internacionales y posibles obligaciones fiscales en Estados Unidos.
Conclusión
Pagarte a ti mismo como propietario de una LLC no significa simplemente transferir dinero de la cuenta empresarial a tu cuenta personal.
La forma correcta depende principalmente de cómo tributa tu LLC.
Una Single-Member LLC, una Multi-Member LLC, una S Corporation y una C Corporation pueden tener reglas completamente diferentes para los pagos a sus propietarios.
Por eso, antes de elegir entre Owner's Draw, Distribution, Salary u otras formas de recibir dinero, es importante entender la estructura de la empresa y el impacto fiscal de cada opción.
Una buena planificación puede ayudarte a mantener tus finanzas organizadas, evitar problemas de Compliance y tomar decisiones más inteligentes sobre el dinero de tu empresa.
AES Accounting. Especialistas en Tax Planning, Tax Return, Compliance, Bookkeeping y soluciones fiscales para personas y empresas en Estados Unidos.
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